Как банки оценивают своих клиентов

Дадут кредит или не дадут? И если дадут - под какой процент? Вот &гамлетовской& вопрос современного предпринимателя.

А действительно, какими критериями руководствуются банки предоставляя (или отказывая в предоставлении) кредиты юридическим лицам страны России?

Большинство применяемых в настоящее время и рекомендованных и использованию в банках методик оценки кредитоспособности клиента схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы определенным образом и к ним применяются различные "весовые" коэффициенты. Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов:

- анализ собственного капитала заемщика;

- разбор доходности заемщика;

- анализ платежеспособности заемщика.

Каждый коэффициент соотносится с неким эмпирическим нормативным значением и в зависимости от данного отклонения набирает определенное численность баллов. Такая операция проводится с каждым коэффициентом всех групп. Баллы коэффициентов, входящих в одну группу, суммируются. Набранное число баллов по каждой группе умножается на вес группы. Полученные значения суммируются, и в зависимости от данной величины заемщику присваивается определенный рейтинг, отражающий рискованность предоставления клиенту кредитного продукта.

В качестве примера рассмотрим методику, используемую Сбербанком РФ для принятия решения о предоставлении кредита юридическим лицам. Она основывается на определении класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса необходимо разобрать 5 коэффициентов:

- Коэффициент абсолютной ликвидности (К1);

- Промежуточный коэффициент покрытия (К2);

- Коэффициент текущей ликвидности (КЗ);

- Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4);

- Рентабельность основной деятельности (К5).

Коэффициент абсолютной ликвидности - это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.

Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент текущей ликвидности - касательство всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т.е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает важность менее 1, то это говорит о том, что у заемщика велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво. В целом, коэффициент соотношения собственных и заемных средств характеризует заемщика с той же стороны, что и коэффициент автономии.

Для вычисления рентабельности ключевой деятельности необходимо прибыль от продаж поделить на выручку от реализации. Это показывает, сколь эффективна основная деятельность заемщика.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов содержится в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с нормативными. Дальше определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Формула для расчета суммы баллов S имеет следующий вид:

S = (0,11 * К1) + (0,05 * К2) + (0,42 * КЗ) + (0,21 * К4) + (0,21 * К5)

На основании полученного результата заемщик относится к одному из классов:

- 1 класс, если сумма находится в пределах от 1 до 1,05;

- 2 класс - от 1,05 до 2,42;

- 3 класс - больше 2,42.

Первоклассные заемщики кредитуются на льготных условиях, второклассные - на обычных. Выдача же кредитов заемщикам 3 класса связанна с риском для банка.

Легко видеть, что используемые в настоящее период методики оценки кредитоспособности заемщиков односторонни и в основном сводятся к расчету финансовых коэффициентов, что является недостаточным для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного заемщика. Также обращают на себя чуткость "эмпирический" нрав этих методик, недостаточная теоретико-методологическая проработанность, слабое использование математического аппарата. Центровой акцент в реализации этих методик делается на субъективное взгляд экспертов.

В целом, системы рейтинговых оценок широко распространены в важный банковской практике, ибо представляют собой удобный инструмент комплексной оценки финансового состояния банков. При этом следует пометить значимый недостаток, присущий большому числу российских кредитных рейтингов. Как правило, расчет итогового рейтинга строится на основе субъективных суждений аналитиков и не может быть абсолютно объективным.

Поэтому, перед тем, как обратиться в банк с просьбой предоставить кредит, предпринимателю следует самому провести предварительный расчет финансовых показателей своего предприятия и если итог будет неутешительным - в банк разрешено не ходить, на что позориться...

Keywords: