Как получить налоговый вычет с ипотечных процентов?

Российское законодательство предоставляет тем, кто приобретает квартиру по ипотеке, дополнительные налоговые льготы. Но оформление налогового вычета с суммы уплаченных процентов покуда остается загадкой для многих заемщиков.

При ближайшем рассмотрении выясняется, что не все так сложно.

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Россия налогоплательщики, которые приобрели жилье или участвуют в его строительстве, имеют право на приобретение имущественного налогового вычета на сумму до миллиона рублей. Это означает, что у человека, тот, что приобрел квартиру, есть право на возврат из бюджета 13% от 1 млн руб.

Таким образом страна поддерживает покупателей квартир - дает возможность единственный раз в жизни получить обратно максимальную сумму 130 тыс. руб уплаченного подоходного налога. Если за год, когда была куплена квартира, вы платите меньше налога, чем сумма вычета, то налоговый вычет будет происходить и дальше, до исчерпания суммы вычета. Если собственников двое, 1 млн руб. делится на двоих, и произвольный может обрести вспять максимум 65 тыс. руб.

Для ипотечных заемщиков сумма налогового вычета не ограничена 1 млн. Как гласит закон, если квартира была куплена в кредит, то с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и по сути дела израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета.

На интернет-форумах часто поднимается вопросительный мотив о том, как сэкономить на процентах с помощью налогового вычета. При всем при том обменивание взглядами заканчивается, как правило, одинаково: выясняется, что никто не знает, как именно оформить дополнительную льготу.

На самом деле получить необходимую информацию можно в налоговой инспекции, но поход туда ассоциируется с очередями, нелюбезностью инспекторов и заполнением множества малопонятных документов. Главный совет: не откладывайте этот вопрос в долгий ящик. Ибо именно в первые годы пользования кредита вы платите больше всего процентов. Деньги, которые вам "задолжало" государство, постепенно обесцениваются; меняются курсы валют, не всегда в сторону укрепления рубля. А возвращенные суммы разрешено было бы применять уже сейчас - к примеру, сориентировать на частичное досрочное погашение кредита.

Но обо всем по порядку. Для того чтобы оформить имущественный налоговый вычет, нужно дать в налоговую инспекцию следующие документы и их копии:

- свидетельство о имущества или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь;

- контракт купли-продажи;

- акт приема-передачи квартиры (отметим, что акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке. В таком случае нужно заблаговременно попросить в кредитной организации заверенную копию);

- расписку о передаче денег продавцам (если соответствующая запись не является частью акта приема-передачи).

Потребуется и справка 2-НДФЛ для подтверждения факта уплаты налогов с заработной платы. Конечно, оформлять вычет имеет смысл только тем заемщикам, у которых значительная часть зарплаты (или вся зарплата) выплачивается официально, а не в конверте.

Налоговый инспектор проверяет соответствие копий оригиналам и забирает копии вкупе с налоговой декларацией за истекший год и заявлением.

Можно устроиться и без заполнения декларации, если вы решили получать вычет по месту работы. Вначале нужно заполучить подтверждение права на льготы в налоговой инспекции (ее сотрудники обязаны выдать соответствующую справку в течение 30 дней), а далее отдать в бухгалтерию работодателя, чтобы с вас не удерживали подоходный налог в сумме до 130 тыс. руб.

При оформлении вычета с процентов инспектор потребует прежде всего кредитный договор, в котором должно быть сказано, что кредит выдан именно на приобретение квартиры. Отметим, что в случае перекредитования заемщик теряет право на налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, ведь кредит выдан с целью погашения предыдущего кредита, а не для приобретения жилья.

Если квартирка была приобретена в конце года, смысла оформлять вычет на проценты за один-два месяца нет. Их позволительно будет присоединить к процентам за следующий год. Заранее оформить налоговый вычет на ещё не уплаченные проценты невозможно.

Как подсчитать, какую именно сумму за пользование кредитом вы заплатили банку в рублевом эквиваленте, если кредит в долларах? Запросите у сотрудника банка справку для налоговой инспекции.

В ней должны содержаться следующие сведения:

- дата погашения,

- сумма частичного погашения по кредиту в долларах и в рублях по курсу ЦБ РФ,

- сумма погашенных процентов за пользование кредитом - в долларах и рублях.

На справке должна быть подпись руководителя подразделения банка, которое занимается ипотечным кредитованием, и печать. Нужно будет уложить суммы погашенных процентов в рублях за год и привнести эти данные в соответствующую графу в налоговой декларации.

Вместе с кредитным договором и справкой из банка инспектор попросит у вас квитанции о внесении средств в счет погашения кредита и процентов по нему. И вот тут есть нюанс, который необходимо учесть в течение всего года.

Если ипотечный кредит и квартира оформлены на двоих созаемщиков в равных долях, сумма вычета с процентов ещё делится на двоих. Если и заемщик, и созаемщик хотят принять вычет с уплаченных процентов, им нужно относить платежи в банк по очереди, чтобы приходные кассовые ордера были оформлены на обоих, а сумма погашенных процентов была "поделена" между заемщиками примерно поровну.

Если платежи осуществлял только один из двоих заемщиков, то все равно он будет располагать право на налоговые льготы только с половины суммы уплаченных процентов, вследствие того что что ко второй половине суммы он "не имеет никакого отношения", как говорят в налоговой инспекции.

Второй заемщик не сможет подтвердить свое право на льготы по процентам, если не предъявит приходные кассовые ордера. В таком случае деньги, которые могли бы возвратиться в семейный бюджет, останутся в бюджете государственном лишь из-за недостаточной информированности заемщиков.

После того как инспектор принял все документы, остается ждать, когда держава переведет на ваш банковский счет сумму, подлежащую возврату из бюджета. Это радостное событие должно произойти в течение четырех месяцев с момента подачи пакета документов в налоговую инспекцию.

Keywords: